Calculadora de Impuestos sobre Acuerdos: ¿Qué Parte de su Acuerdo es Gravable?
¿Tiene que pagar impuestos sobre un acuerdo? A veces — y la división rara vez es donde la gente espera. Ingrese los componentes de su acuerdo y vea la división federal entre libre de impuestos y gravable bajo el IRC §104(a)(2) y la Publicación 4345 del IRS — además de la trampa de los honorarios de abogado que la mayoría descubre demasiado tarde.
What does your settlement consist of?
Enter the components from your settlement agreement — the split matters more than the total.
Estimated split
Tax-free
$0
Taxable income
$0
Federal rules only (IRC §104(a)(2), IRS Pub. 4345); states differ. Educational estimate — not tax advice. Recovered medical costs you previously deducted are taxable under the tax-benefit rule.
Owe the IRS after a settlement?
A taxable settlement can leave a bill you cannot pay in one go. These pages cover what the IRS actually offers, what each collection letter means, and how long the agency has to collect.
Tax Debt Forgiveness
What the IRS really forgives, and what it does not
IRS Fresh Start Program
Who qualifies, and what it changes
Penalty Abatement
First-time relief and reasonable cause
Currently Not Collectible
When the IRS pauses collection
Collection Statute Expiration
The ten-year clock on IRS debt
Wage Garnishment Calculator
What the IRS can take from a paycheck
Find your notice by its number
Every IRS letter carries a code in the top right corner. It tells you where in the collection process you are and, in some cases, how long you have to respond. Each page below is built from the IRS's own page for that notice.
CP14
The first bill. The IRS says you owe money on unpaid taxes.
CP2000
Not a bill. The income reported to the IRS does not match your return.
CP501
A reminder that you still have an unpaid balance on one of your tax accounts.
CP49
Your refund was used to pay a tax debt.
CP503
The second reminder. The IRS has still not heard from you.
CP504
Notice of Intent to Levy. The tone of the sequence changes here.
CP523
Your installment agreement is about to be terminated.
LT11 / Letter 1058
The final notice before seizure — and the one with a 30-day clock on your appeal right.
CP90
Final notice of intent to levy, with notice of your right to a hearing.
CP508C
Your tax debt has been certified as seriously delinquent — and the State Department has been told.
Revisado Editorialmente — Contenido revisado en cuanto a exactitud utilizando investigación legal publicada, datos gubernamentales y registros judiciales verificados. Vea nuestra metodología
Reviewed by Leonard Goldberg, Editor · Last updated
Cómo Funcionan Realmente los Impuestos sobre Acuerdos
La regla más importante: los impuestos siguen el ORIGEN del reclamo, no el tamaño del cheque. Los daños compensatorios por una lesión física o enfermedad física están excluidos del ingreso federal bajo el IRC §104(a)(2) — eso incluye las porciones de dolor y sufrimiento y angustia emocional causadas por la lesión, y la exclusión cubre el monto total aunque su abogado se quede con una parte a contingencia. Por esto la mayoría de los acuerdos por accidentes automovilísticos, caídas y negligencia médica llegan libres de impuestos.
Todo lo demás generalmente es gravable: angustia emocional sin lesión física, salarios perdidos y pago retroactivo (gravados como ingreso salarial), daños punitivos (siempre gravables, incluso en casos de lesión), e intereses previos o posteriores a la sentencia. Los pagos de demandas colectivas sobre dinero (antimonopolio, filtraciones de datos, reembolsos al consumidor) también suelen ser ingreso gravable — aunque un pago que simplemente reembolsa su propio dinero después de impuestos puede ser un retorno de capital no gravable. Los administradores del acuerdo emiten formularios 1099 cuando corresponde.
La trampa que sorprende a la gente: sobre las recuperaciones gravables usualmente se le grava sobre el monto bruto del acuerdo, incluyendo los honorarios de abogado (Commissioner v. Banks), y desde la ley tributaria de 2018 generalmente no puede deducir esos honorarios como una deducción detallada miscelánea — solo ciertos reclamos (discriminación ilegal, premios a denunciantes) conservan una deducción por encima de la línea. Un acuerdo gravable de $100,000 con un honorario del 40% puede significar pagar impuestos sobre $100,000 mientras recibe $60,000. Estructurar el lenguaje de asignación del acuerdo ANTES de firmar es donde un profesional tributario se gana sus honorarios.
Frequently Asked Questions
¿Tengo que pagar impuestos sobre mi acuerdo?
Depende de lo que compense el acuerdo. Compensación por lesión física/enfermedad: sin impuesto federal sobre la renta (IRC §104(a)(2)). Angustia emocional sin lesión física, salarios perdidos, daños punitivos, intereses, y la mayoría de los pagos de demandas colectivas puramente monetarias: sí, gravables. El lenguaje de asignación del acuerdo determina en gran medida cómo lo ve el IRS.
¿Es gravable un acuerdo por lesión personal?
Los daños compensatorios por lesiones físicas están libres de impuesto federal — incluidos los costos médicos, el dolor y sufrimiento, y la angustia emocional derivada de la lesión. Dos excepciones siguen siendo gravables incluso en casos de lesión: los daños punitivos y los intereses. Y si dedujo los gastos médicos relacionados en años fiscales anteriores, esa porción recuperada es gravable bajo la regla del beneficio fiscal.
¿Son gravables los acuerdos por angustia emocional?
Si la angustia se origina en una lesión física o enfermedad: libre de impuestos como parte del reclamo por lesión. Si el reclamo es solo por angustia emocional (por ejemplo, muchos casos de acoso o difamación): gravable, excepto hasta el monto de sus costos médicos documentados y no reembolsados por tratar la angustia.
¿Son gravables los daños punitivos?
Sí — siempre, sin importar el tipo de caso. Incluso cuando los daños compensatorios están excluidos por una lesión física, la porción punitiva se reporta como 'otros ingresos'. Por esto los acuerdos que asignan entre montos compensatorios y punitivos importan tanto.
¿Pago impuestos sobre la parte que se lleva mi abogado?
En acuerdos LIBRES DE IMPUESTOS por lesión física, no importa — toda la recuperación está excluida. En acuerdos GRAVABLES, generalmente se le grava sobre el monto bruto, incluyendo el honorario a contingencia (Commissioner v. Banks, 2005), y después de 2018 esos honorarios usualmente no se pueden detallar. Excepciones con deducción por encima de la línea: reclamos de discriminación ilegal, ciertos premios a denunciantes. Esta asimetría es la sorpresa fiscal más grande en los acuerdos.
¿Son gravables los cheques de acuerdos de demandas colectivas?
Usualmente sí — los pagos por antimonopolio, consumidor, salarios, y la mayoría de las filtraciones de datos son ingreso gravable, y los administradores emiten formularios 1099-MISC por encima de los umbrales de reporte. Excepción: un pago que simplemente reembolsa dinero que usted pagó con dólares después de impuestos (un ajuste del precio de compra) puede ser un retorno de capital no gravable. Los pagos por filtración de datos que reembolsan pérdidas documentadas de su bolsillo generalmente tampoco son ingreso — el reembolso no es ganancia.
¿Es gravable un acuerdo por muerte injusta?
La porción compensatoria generalmente está excluida — los reclamos por muerte injusta se originan en una lesión física. Los daños punitivos son gravables a nivel federal, aunque algunos estatutos estatales de muerte injusta que hacen de los daños punitivos el ÚNICO remedio disponible crean una excepción. Los componentes de acción de supervivencia pueden diferir. Este es un caso donde el lenguaje de asignación y el asesoramiento profesional realmente cambian el resultado.
¿Los estados gravan los acuerdos de manera diferente?
La mayoría de los estados siguen el tratamiento federal del §104, pero no todos — y los estados sin impuesto sobre la renta (TX, FL, WA, etc.) no gravan la porción gravable en absoluto. Algunos estados difieren en componentes específicos. Verifique el tratamiento de su estado antes de gastar el dinero; nuestra calculadora muestra solo la división federal.
Esta página es información general, no asesoría fiscal ni legal. La tributación de los acuerdos depende del lenguaje específico de su acuerdo, sus deducciones previas, y su estado. Consulte a un contador público certificado (CPA) o abogado fiscal antes de declarar.